Tips voor het afsluiten van het jaar 2016

[Tof]

Bedankt Bert-Jan,
Ik denk dat het eerste het geval is.
Groet.

[SKYB Yvette]

Hi,

Graag wil ik dan adviseren om per boekjaar een jaaropstelling btw te maken, dan kan je precies zien waar het fout is gegaan 😀

[boltaction]

Auto privé
- schrijf de kilometerstand op op 01-01-2017 indien de priveauto zakelijk zal worden gebruikt
- zet de kilometerstand als notitie in het Homescherm zodat je deze makkelijk kunt vinden

Wat is hier de reden eigenlijk van?

[Annalies Janssens]

Dit is voor als je het zakelijke deel van BTW op autokosten terug wilt vragen. Dan heb je de kilometerstanden per 01-01 en 31-12 nodig.

[Menno A.]

Maar alleen als je sluitende kilometeradministratie WIL hebben.

Soms is het voordeliger dit NIET te hebben, bijvoorbeeld wanneer de auto hoofdzakelijk kilometers woon-werk maakt en de cataloguswaarde niet te hoog is.

Is dus een rekensommetje.

[Annalies Janssens]

Dat klopt, je moet dus zelf bepalen wat de voordeligste methode is

[Tof]

Hallo Bert-Jan,

Op de balans van 2016 staan nu 5 boekingen: BTW vorig jaar(+) en 3 Afdrachten(-) (4e 2015, 1e 2016, 2e 2016 en 3e 2016)
Hoogte bedrag 'BTW vorig jaar'(+) is zelfde als 'Afdracht 4e kw 2015 (-).
Klopt dit zo?

[Bert-Jan]

Als het goed is, staat op de balans hetzelfde bedrag als in de aangifte btw 4e kwartaal.

[Es]

Hallo Bert-Jan,

Op de balans van 2016 staan nu 5 boekingen: BTW vorig jaar(+) en 3 Afdrachten(-) (4e 2015, 1e 2016, 2e 2016 en 3e 2016)
Hoogte bedrag 'BTW vorig jaar'(+) is zelfde als 'Afdracht 4e kw 2015 (-).
Klopt dit zo?

Ik ben niet Bert-Jan, maar kan je wel vertellen dat het klinkt alsof het zo prima is.

[Tof]

Bedankt Esther! Toch klopt het af te dragen BTW bedrag op de balans nog niet met de uitkomst van de Aangifte BTW 4e kw 2016.  

[SKYB Yvette]

Hi,

Hier Yvette 😀. Graag adviseer ik je dan per kwartaal te vergelijken wat je hebt aangegeven destijds met wat je nu volgens Acumulus zou moeten hebben aangegeven. Zit daar het verschil?

[Annalies Janssens]

In deze link staat een excel sheet waarmee je kunt zien wat je evt. nog als suppletie kunt indienen of meenemen in Q4 als je die nog niet hebt ingediend
https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=btw-aangifte

[Tof]

BTW op de balans. De bedragen die vermeld worden kloppen met de aangiftes. De verrekening, zo zie ik, begint met 'Verschil van ontvangen en betaalde BTW'. Hoe kan ik dit bedrag verifiëren ?

[Annalies Janssens]

Dat bedrag is het resultaat van alle BTW op verzonden facturen en voorbelasting van het hele jaar.
Als je gaat naar overzichten, aangifte omzetbelasting, heel jaar.
Helemaal onderaan zie je dan dit bedrag.

[Tof]

Ik heb nu ontdekt dat er verschillen zijn tussen de afgedragen BTW per kwartaal en de bedragen die nu bij elk kwartaal berekend worden. Dat moet dan door boekingen of wijzigingen na de aangiftes gebeurd zijn vermoed ik.
Wat moet ik doen? Moet ik aanpassingen doen in de boekhouding? Betekent het (alleen) dat ik bij de aangifte 4e kw 2016 het bedrag dat de balans vermeldt moet opgeven en afdragen (en dit op de balans van 2017 moet inboeken)?

[Annalies Janssens]

Door het excel sheet in te vullen in de link die ik stuurde, kun je de verschillen in de aangifte Q4 rechttrekken en indienen.
In de administratie zelf hoef je niets te doen.

Het bedrag dat onderaan bij BTW op de balans staat neem je over als balanspost 01-01-2017.
Als je bovenstaande goed toepast, moet dat dus precies gelijk zijn aan het bedrag van Q4 wat je gaat indienen

[Tof]

Voor mij geldt dat ik alleen omzet in Nederland met het hoge tarief heb. Anderzijds betaalde ik voorbelasting. Ik heb de gegevens uit Acumulus overgenomen in de excelsheet. Het blijkt dat ik in Q1 enkele euro's en in Q2 iets meer dan 1000 euro te weinig btw heb aangegeven. (Ik las iets over een grens van 1000, - ivm verwerking in volgende aangifte; als het meer is moet het via een suppletieformulier (en in mij geval over het hele jaar). Heb ik het zo goed begrepen?

[Annalies Janssens]

Dat klopt. Maar omdat je (zo heb ik het begrepen) nog geen aangifte Q4 hebt gedaan kun je deze aanpassing hoe dan ook meteen meenemen in deze aangifte.

[Tof]

Bedankt Annalies! Klopt, ik moet nog aangifte Q4 doen. Maar klopt het niet dat dit, wanneer het verschil meer dan 1000 euro is, via een zg suppletieaangifte moet?

[Annalies Janssens]

Dat klopt.
Stel dat je de aangifte van Q4 al hebt gedaan en je komt er achter dat je meer dan 1000 te weinig hebt aangegeven dan mag je niet wachten tot de aangifte Q1 om het mee te nemen maar je moet dan nu een suppletie indienen.
Dit even los van het feit dat ik bij de jaarovergang altijd adviseer om een correctie niet mee te nemen naar het nieuwe jaar maar wel een suppletie in te dienen.
In jouw geval dus niet nodig omdat je de correctie nu kunt meenemen

[Ceriel]

Na het indienen van de BTW-aangifte Q4 2016, heb ik toch nog een factuur die is gedateerd op 31-12-2016 ontvangen. Omdat het BTW-bedrag onder de 1000 Euro is, mag dit in de eerstvolgende aangifte van 2017 worden meegenomen. Hoe kan ik dit het beste in Acumulus verwerken? Factuur in 2016 boeken en BTW-bedrag optellen bij aangifte in 2017 of is hier een truckje voor om dit bedrag niet te vergeten bij de volgende aangifte?

[Annalies Janssens]

Het hangt er een beetje vanaf hoe groot het bedrag is. Als je het mee wilt nemen in het resultaat van 2016 moet je deze gewoon in 2016 boeken.
Als het echt een klein bedrag is kun je deze het handigst met datum in 2017 boeken, dan gaat het mee in het resultaat en BTW 2017.

Wil je het toch meenemen in 2016?
Ik adviseer altijd om de BTW bij een jaarovergang nooit mee te nemen in het volgende kwartaal omdat je BTW opstelling daar onnodig ingewikkeld van wordt. Dus altijd een suppletie indienen.

[SKYB Yvette]

Hi,

Even een aanvullende tip op Annalies: Denk ook even bij je keuze aan de gevolgen voor het toepassen van de KOR-regeling 😀

[hofugers]

Hoi Acumulus,
Ik doe tegenwoordig zelf de hele boekhouding, zonder boekhouder, maar loop tegen een probleem aan.
Ik zie nu dat ik vorig jaar het bedrag van het 4e kwartaal niet op de balans heb gezet, zoals jullie zeggen dat moet. Kan ik dit nu nog corrigeren?

[Annalies Janssens]

Je bedoelt het bedrag van de balans eind 2015 niet op 01-01-2016 geboekt?
In dat geval: ja, dat kun je zeker nog corrigeren. Alleen dan kun je je balanssaldo per 31-12-2016 controleren of het klopt.

[hofugers]

Hoe kan ik controleren of ik dat zeker niet heb gedaan?

[Annalies Janssens]

Kies voor Balans, toon inhoud (in dit geval 2015 en 2016)
Bij 2015 zie je dan het onderste bedrag wat op dat moment te vorderen of te betalen is.
Op de balans van 2016 zou je dan datzelfde bedrag zien staan.
Als je op de boekingen van de BTW klikt kun je de datum van de boeking zien (dat zou dus 01-01-2016 moeten zijn)

[hofugers]

is te ingewikkeld, want toen zijn er vele bedragen geboekt, door de boekhouder. is het mogelijk mee te kijken?

[Bert-Jan]

We kunnen een belafspraak maken.

[Annalies Janssens]

je mag me even mailen op info@countforyou.nl
Maak dan (tijdelijke) inlogcodes aan en mail me die dan (met contractcode), dan kijk ik even en bel ik je indien nodig

[Annalies Janssens]

ah kijk, je kunt kiezen tussen Bert-Jan of mij 

[hofugers]

Bert-Jan weet van de problemen die ik heb gehad met de boekhouder ivm de KOR, dus misschien is het handiger met hem een belafspraak te maken. Alhoewel ik jouw uitleg wel eenvoudiger te begrijpen vindt.

[Bert-Jan]

Annalies is de beste.

[hofugers]

duidelijk! Dan mail ik jou even Annalies.

[PriscillaHDS]

Beste Bert-Jan,

Is er ook een mogelijkheid om je resultaat van een boekjaar mee te nemen naar het volgende boekjaar ?
Zoals een post op de balans resultaat vorig jaar ?
Of kan dit op een andere manier ?
Nu kan ik in 2017 niet mijn resultaat zien van 2016.

Groepjes Priscilla

[Annalies Janssens]

Het resultaat is jaargebonden dus dat stopt bij het einde jaar en daarvan kun je dus ook niets meer boeking in het volgende jaar.

Het zit al "verscholen" in het Eigen Vermogen van het jaar erop. Dat bestaat namelijk (kortgezegd) uit je winst van voorgaande jaren minus je privé opnamen.

[PriscillaHDS]

Beste Annalies,

Maar ik zie geen Eigen vermogen staan op mijn balans. Doe ik dan iets niet goed ?

groetjes Priscilla

[Annalies Janssens]

Die staat er automatisch op (hoef je zelf niets voor te doen)
Ga naar Balans, toon inhoud en dan rechts bijna onderaan zie je onder Ondernemingsvermogen het Eigen Vermogen staan.

[PriscillaHDS]

bedankt Annelies, dat toon inhoud had ik nog niet helemaal ontdekt.
groetjes Priscilla

[Annalies Janssens]

Graag gedaan!

[Flops70]

Hi Bert-Jan,

Hoe boek ik niet afgedragen b.t.w. onder k.o.r. ?
Ik neem aan dan dat de openstaande BTW 2016 niet als balanspost moet worden opgevoerd in 2017?

[Annalies Janssens]

Als je in Acumulus het overzicht aangifte omzetbelasting opent dan zie je hoe je de KOR moet boeken. Het bedrag boek je namelijk (onder andere) als fictieve afdracht BTW op 31-12-2016. Het bedrag dat er daarna evt. nog overblijft op de balans boek je als balanspost 01-01-2017