Tips voor de jaarovergang van 2017 naar 2018

Bert-Jan · 15 december, 2017, 10:34:18

Saldi van bankrekening(en)
Maak voor iedere betaalrekening inclusief Kas een priveboeking naar deze rekening op 1 januari 2018 met het bedrag van het beginsaldo, noem deze boeking bijvoorbeeld: Beginsaldo.
Wanneer het een positief saldo is, maakt u een prive-storting. Bij een negatief saldo een prive-opname.
Dit beginsaldo is op de bankafschriften hetzelfde als het eindsaldo van 2017.

Openstaande BTW
Als het goed is, staat op de balans van 2017 alleen nog de BTW die afgedragen (of ontvangen) moet worden uit het 4e kwartaal. Deze wordt immers pas aangegeven en betaald in januari 2018.

Zorg ervoor dat de openstaande BTW op de balans van 2017 alleen het 4e kwartaal betreft. Als je niet alle afdrachten juist hebt geboekt, staat er mogelijk een te hoog bedrag aan openstaande BTW op de balans. Zou je dit opgeven bij de IB-aangifte over 2017, dan kun je direct een onterechte naheffing krijgen.

Zet de openstaande BTW op de balans van 2018 met een nieuwe Balanspost -> BTW-vorig jaar (onderste boeking in het scherm Nieuwe boeking.
Moet je BTW afdragen, kies dan BIJ en niet AF. Datum: 01-01-2018.

Door afrondingen ontstaat er altijd een klein verschil van 1 of enkele euro's. Dat is onvermijdelijk en daar hoeft niets aan gedaan te worden.

Voorraden en leningen
Heb je een lening op de balans staan, zet dan de eindwaarde van 2017 op de balans van 2018 met een Balanspost -> Passiva Lening. Kies NIET voor Saldo direct bijwerken.
Heb je voorraad op de balans staan, lees dan eerst https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=voorraadwaardering

Auto privé
- schrijf de kilometerstand op op 01-01-2017 indien de priveauto zakelijk zal worden gebruikt
- zet de kilometerstand als notitie in het Homescherm zodat je deze makkelijk kunt vinden

Auto op naam van de zaak
- verwerk de bijtelling zakelijke auto voordat je btw-aangifte Q4 doet (als je hier pas aan denkt bij de IB-aangifte, ben je mogelijk te laat)

Investeringen en investeringsaftrek
- controleer of er nog een investering gedaan kan worden in 2017 om aan € 2300 te komen voor de investeringsaftrek

Bankgegevens
- download een volledig CSV-bestand uit elke bankomgeving voor elke rekening zolang deze nog beschikbaar is van heel 2017.

Urenregistratie
- start een nieuw project/dossier tbv niet-relatie-gebonden-uren-registratie voor 2018 en laat het project lopen van 01-01-2018 tot 31-12-2018

Factuurnummering
- Acumulus zal automatisch starten met nummer 20180001, als je dat niet wilt, moet je de eerste factuur handmatig een ander nummer geven

Teet van Talen · 19 december, 2017, 16:56:06

Handig. Bedankt!

ralf · 22 december, 2017, 17:44:13

Beste Bert,

Het bedrag "saldo nog te betalen/ontvangen BTW" in het home veld is bij mij iets lager dan wat ik echt over q4 nog moet afdragen. Ik denk dat dit komt door afrondingsverschillen. Bij de fiscus moet je afronden in je voordeel. Ik moet de post voor 2018 dus opvoeren als het echte bedrag dat ik nog over q4 moet afdragen, en niet dit bedrag, toch? Daarnaast, weet jij wellicht daardoor dit verschil ontstaat? Dank alvast.

Bert-Jan · 22 december, 2017, 17:46:42

Hoe groot is het verschil?

nielsvo · 22 december, 2017, 22:40:40

Citaat van: ralf op 22 december, 2017, 17:44:13
Beste Bert,

Het bedrag "saldo nog te betalen/ontvangen BTW" in het home veld is bij mij iets lager dan wat ik echt over q4 nog moet afdragen. Ik denk dat dit komt door afrondingsverschillen. Bij de fiscus moet je afronden in je voordeel. Ik moet de post voor 2018 dus opvoeren als het echte bedrag dat ik nog over q4 moet afdragen, en niet dit bedrag, toch? Daarnaast, weet jij wellicht daardoor dit verschil ontstaat? Dank alvast.

Ik liep hier ook tegen aan vorig jaar bij het opmaken van mijn belastingaangifte ondernemer. De terug te vragen BTW in Acumulus blijft elk kwartaal in cijfers achter de komma staan, terwijl je aangifte doet en een bedrag terugkrijgt van de Belastingdienst in hele euros (je moet afronden op hele euros en dat mag in eigen voordeel). Vanwege deze afrondingen klopte het saldo BTW bij mij ook niet op het einde van het jaar.
Ik denk dat ik nu ook weet hoe ik dit moet oplossen: afdracht/teruggave BTW opvoeren in cijfers achter de komma in plaats van hele cijfers (dat deed ik omdat anders het banksaldo niet meer overeenkwam) en bij ontvangst van het bedrag in hele euro's het verschil als afrondingsverschillen wegboeken?

Bert-Jan · 22 december, 2017, 22:42:05

Als het om een paar euro gaat, zou ik er niets aan doen.

nielsvo · 22 december, 2017, 22:59:17

Het was nochtans best een gepuzzel om de aansluiting te maken op dit stukje omdat Acumulus intern met cijfers achter de komma werkt en de bedragen enkel over een heel jaar werden afgerond voor de IB: met 4 kwartalen intern met cijfers achter de komma en 4x afgeronde bedragen kwam het niet uit...eens kijken of mijn nieuwe methode beter resultaat oplevert

Bert-Jan · 22 december, 2017, 23:04:19

Afrondingsverschillen zijn in dit geval geen issue. Al is het verschil 10 euro zou ik er nog niets mee doen.

De reden dat ik dit punt heb genoemd, is dat het voor komt dat bijvoorbeeld een afdracht niet is geboekt. Dan praat je opeens over mogelijk enkele honderden euro's. Dat is niet goed.

Annalies Janssens · 23 december, 2017, 11:49:40

Als het om kleinere verschillen gaat (zoals BJ zegt, ca 10 euro) dan zorg ik altijd dat de aangifte Q4 overeenstemt met het afgeronde bedrag op de Balans.
Dat trek je recht door rubriek 5b (voorbelasting) aan te passen.
Voorbeeld:
Eindbedrag balans 2017 570.45 te betalen. Aangifte Q4 is 578 te betalen.
Verhoog 5b in de aangifte dan met 8 euro (ten opzichte van de aangifte uit Acumulus) zodat de afdracht 570 wordt.
Als balanspost 01-01-2018 boek je dan € 570 te betalen (dus ook het afgeronde bedrag)

Hier nog wat meer gedetailleerde uitleg over de aansluiting van de BTW
https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=controle-btw-op-de-balans

ralf · 23 december, 2017, 16:20:23

Hi Bert, werkelijk q4 cnf overzicht btw is 11823,96 terwijl home scherm 11824,98 geeft. Ik stel voor dat ik werkelijk aan ga houden dwz 11824?

Bert-Jan · 23 december, 2017, 18:44:57

Dat lijkt mij prima.

Het gaat maar om een euro.

daido1964 · 28 december, 2017, 14:08:06

Goedendag, ik heb ook nog een vraag. Ik wilde bijtelling van auto van de zaak van 2017 invoeren. Nu heeft mijn bus op 30 november 2017 zijn 15e verjaardag bereikt. Moet ik de dagwaarde invoeren omdat mijn auto op dit moment ouder is dan 15 jaar of gewoon de cataloguswaarde?
Dus met andere woorden: Vanaf welke datum rekent de belastingdienst de leeftijd van de bus?
Tot slot wil ik alle medewerkers van Aucumulus bedanken voor hun inzet en een mooie jaarwisseling toewensen.

Annalies Janssens · 28 december, 2017, 14:19:38

Hiervoor moet je 2x de bijtelling boeken.
De eerste keer van 01-01 tm 29-11
De andere van 30-11 tm 31-12

Dan moet het helemaal goedkomen.

Bert-Jan · 28 december, 2017, 14:20:09

Ik zou twee keer de bijtelling invoeren:

1. 01-01-2017 - 14-11-2017 gewone bijtelling
2. 15-11-2017 - 31-12-2017 bijtelling op basis van 35% dagwaarde

Dankjewel! Geniet van deze dagen!

Bert-Jan · 28 december, 2017, 14:20:39

Jouw data zijn beter Annalies.

daido1964 · 28 december, 2017, 14:25:01

Duidelijk bedankt voor de antwoorden!

20VT · 29 december, 2017, 23:36:45

Kan een nieuwe set zomerbanden (voor de zakelijke financial lease auto) ook als investering geboekt worden, aangezien deze aan vervanging toe zijn,en ik al een winterset heb.

Bert-Jan · 30 december, 2017, 10:15:24

Bij een zakelijke auto zijn alle noodzakelijke kosten aftrekbaar.

Banden gaan meerdere jaren mee, dus als deze meer dan 450 euro ex btw kosten, is het een investering.

20VT · 30 december, 2017, 11:09:45

Super gaan we die nog even snel bestellen om boven de investeringsaftrek in aanmerking te komen.

Bert-Jan · 30 december, 2017, 11:30:27

Je moet minimaal 2300 euro aan investeringen hebben gedaan in 2017.

Martina · 02 januari, 2018, 11:36:31

Bedankt voor de tips! Moet ik bij het invoeren van de balanspost voor BTW vorig jaar een vinkje zetten bij saldo direct bijwerken?

Bert-Jan · 02 januari, 2018, 11:46:42

Is niet van toepassing.

MarcVerheesFotografie · 02 januari, 2018, 16:11:24

Hoe moet ik het saldo van mijn zakelijke spaarrekeningen in 2017 over zetten naar 2018?

20VT · 02 januari, 2018, 16:14:23

Staat helemaal bovenaan ban dit toppic beschreven.

MarcVerheesFotografie · 02 januari, 2018, 16:26:45

daar staat alleen de bankrekeningen en kas maar niet voor de spaarrekening.

Althans ik krijg het niet gedaan

Bert-Jan · 02 januari, 2018, 16:28:28

Heb je de spaarrekening ook ingevoerd in Acumulus?

MarcVerheesFotografie · 02 januari, 2018, 16:30:48

ja dat heb ik!

maxigraphx · 02 januari, 2018, 16:43:52

Citaat van: Annalies Janssens op 23 december, 2017, 11:49:40
Als het om kleinere verschillen gaat (zoals BJ zegt, ca 10 euro) dan zorg ik altijd dat de aangifte Q4 overeenstemt met het afgeronde bedrag op de Balans.
Dat trek je recht door rubriek 5b (voorbelasting) aan te passen.
Voorbeeld:
Eindbedrag balans 2017 570.45 te betalen. Aangifte Q4 is 578 te betalen.
Verhoog 5b in de aangifte dan met 8 euro (ten opzichte van de aangifte uit Acumulus) zodat de afdracht 570 wordt.
Als balanspost 01-01-2018 boek je dan € 570 te betalen (dus ook het afgeronde bedrag)

Hier nog wat meer gedetailleerde uitleg over de aansluiting van de BTW
https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=controle-btw-op-de-balans

Beste Annelies,
Mag deze methode ook worden gebruikt als het verschil €30 is? Door rubriek 5b te verlagen trek je de boel ook recht, maar weet niet of dit problemen gaat geven bij de IB...

Bert-Jan · 02 januari, 2018, 16:47:04

Citaat van: MarcVerheesFotografie op 02 januari, 2018, 16:30:48
ja dat heb ik!

Dan boek je een privestorting op 01-01-2018 voor het beginsaldo.

Als het niet lukt, kunnen we het beste even bellen.

MarcVerheesFotografie · 02 januari, 2018, 16:51:04

Citaat van: Bert-Jan Wiegeraad op 02 januari, 2018, 16:47:04
Citaat van: MarcVerheesFotografie op 02 januari, 2018, 16:30:48
ja dat heb ik!
Dan boek je een privestorting op 01-01-2018 voor het beginsaldo.

Als het niet lukt, kunnen we het beste even bellen.

Het is al gelukt! Had iets over het hoofd gezien! Bedankt!

Bert-Jan · 02 januari, 2018, 16:51:51

Es · 02 januari, 2018, 17:21:41

Citaat van: Kok op 30 december, 2017, 11:09:45
Super gaan we die nog even snel bestellen om boven de investeringsaftrek in aanmerking te komen.

ik lees dit topic door en wil er een opmerking bij plaatsen:

- banden kun je direct in de kosten boeken als onderhoudskosten/gebruikskosten auto.
- zou je een complete set velgen en banden aanschaffen dan is dat voor mij een grijs gebied. De velgen gaan langer mee dan een jaar, dus zou je dit ver kunnen doorvoeren en zeggen dat de banden bij de velgen horen en dat het een investering is.

NB alleen als de auto als geheel in aanmerking komt (kwam) voor investeringsaftrek (KIA) is er een mogelijk recht op investeringsaftrek voor overige onderdelen.
Anders niet!

Bert-Jan · 02 januari, 2018, 18:08:24

Daar heb je een punt Esther. De KIA is niet voor gewone personenauto's.

LovvsTanja · 03 januari, 2018, 11:42:50

Ook hier een vraagje. Ik heb tijdens het jaar geen KOR toegepast. Ik heb in het 1e,2e en 3e kwartaal eenmaal moeten betalen en tweemaal iets teruggekregen. Voor het 4e kwartaal zou ik weer een bedrag moeten betalen. In totaal moet ik meer betalen dan dat ik terug heb gekregen. Nu vroeg ik me af, ik heb een heel klein bedrijf met lage inkomensten/uitgaven, en ik dacht dat je met de KOR geen BTW hoeft te betalen (omdat ik onder de grens zit). Acumulus geeft aan dat de aftrek KOR over heel 2017 4,95 euro bevat. Dit betekent dus dat ik uiteindelijk wel BTW moet betalen. Heb ik ergens een denkfout?

De aangifte van het 4e kwartaal heb ik al ingediend, ik begon nu opeens te twijfelen of het wel goed is gegaan.

Annalies Janssens · 03 januari, 2018, 11:50:38

De inhoud van rubrieken 1e, 2a, 4a en 4b hebben invloed op de KOR berekening. Als daar bedragen staan die er niet horen, dan klopt de berekening ook niet.
Kijk daar eerst eventjes naar.

Es · 03 januari, 2018, 12:53:11

Citaat van: LovvsTanja op 03 januari, 2018, 11:42:50
Ook hier een vraagje. Ik heb tijdens het jaar geen KOR toegepast. Ik heb in het 1e,2e en 3e kwartaal eenmaal moeten betalen en tweemaal iets teruggekregen. Voor het 4e kwartaal zou ik weer een bedrag moeten betalen. In totaal moet ik meer betalen dan dat ik terug heb gekregen. Nu vroeg ik me af, ik heb een heel klein bedrijf met lage inkomensten/uitgaven, en ik dacht dat je met de KOR geen BTW hoeft te betalen (omdat ik onder de grens zit). Acumulus geeft aan dat de aftrek KOR over heel 2017 4,95 euro bevat. Dit betekent dus dat ik uiteindelijk wel BTW moet betalen. Heb ik ergens een denkfout?

De aangifte van het 4e kwartaal heb ik al ingediend, ik begon nu opeens te twijfelen of het wel goed is gegaan.

Ik heb er pasgeleden een blog over geschreven op mijn website, omdat er veel vragen over zijn. Misschien vind je het handig om door te lezen. Je vindt de blog hier: https://www.meerovercijfers.nl/kleineondernemersregeling-kor-2017/

LovvsTanja · 03 januari, 2018, 16:02:36

Citaat van: Annalies Janssens op 03 januari, 2018, 11:50:38
De inhoud van rubrieken 1e, 2a, 4a en 4b hebben invloed op de KOR berekening. Als daar bedragen staan die er niet horen, dan klopt de berekening ook niet.
Kijk daar eerst eventjes naar.

Ik vermoed inderdaad dat het daarin zit. Ik heb bij zowel 4a en 4b bedragen staan, dit klopt inderdaad want ik heb producten uit het buitenland gekocht. Nog even voor de zekerheid: het openstaande bedrag die ik volgens acumulus nog moet betalen zal wel de verlegde btw zijn van de bedragen ingevuld bij 4a en 4b?

Bedankt in ieder geval!

GenA · 03 januari, 2018, 16:47:35

Handig dit overzicht!
Ik ben net begonnen met mijn bedrijf. Voor de BTW moet ik alleen Q3 en Q4 op te geven omdat ik in september gestart ben. Maar ik heb al wel kosten gemaakt in Q2 met de bijbehorende BTW. Volgens acumulus krijg ik nog 137,14 terug aan btw over kwartaal 2. Hoe moet ik deze registreren in acumulus?

Annalies Janssens · 03 januari, 2018, 18:33:54

Heb je de aangifte Q3 dan nog niet gedaan?
In elk geval mag de BTW van de aanloopperiode gewoon teruggevraagd worden. Daarvoor neem je dit mee in je BTW aangifte.
In Acumulus hoef je daar niets speciaals mee te doen.

GenA · 04 januari, 2018, 09:11:39

Jawel, maar alleen over Q3...

Annalies Janssens · 04 januari, 2018, 09:25:12

Je kunt dan de BTW van Q2 in je aangifte toevoegen aan Q4
https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=btw-aangifte
Als je dit excel bestand invult heb je een handig hulpmiddel om het uit te rekenen

rienepien72 · 07 januari, 2018, 10:19:31

Goedemorgen,

Ik ben hier waarschijnlijk veel te dom voor, want ik snap er werkelijk geen snars van.
Zojuist aangifte Q4 gedaan. Heb een (zeer) klein zaakje, het gaat om bedragen van niks, maar ik wil het toch op orde hebben.
Volgens aangifte moet ik (afgerond) 72 euro betalen. KOR is (afgerond) 60 euro. Volgens het programma moet ik nu een BTW afdracht/terruggave invoeren van 60,17 euro en een bijzondere fiscale aftrekpost van hetzelfde bedrag.
Maar als ik dat doe klopt straks mijn saldo toch niet meer? Ik moet namelijk 72 euro aan de belastingdienst overmaken.

Kan iemand mij helpen in Jip-en-Janneke taal?

Alvast enorm bedankt!

Groet,
Rina

Annalies Janssens · 07 januari, 2018, 10:36:56

Je hoeft niet te denken dat je dom bent hoor, KOR is een ingewikkelde materie.

Staat er helemaal onderaan op je overzicht omzetbelasting 4e kwartaal te betalen € 72? (dus na KOR berekening)
Als je die BTW afdracht van 60,17 boekt dan gebruik je als rekening "rekening buiten Acumulus". Je banksaldo blijft dan kloppen.

Als je daarna op je balans "toon inhoud" kijkt, dan zou daar € 72 moeten staan als te betalen. (of als dit niet het bedrag na KOR is, dan zou er € 12 moeten staan)

Je mag ook even een screenshot van je balans met inhoud geven.

rienepien72 · 07 januari, 2018, 11:21:24

Onderdaan aangifte OB staat inderdaad 72 euro (af te dragen 132 - KOR 60 = 72).
Die 60,17 heb ik geboekt op rekening buiten Acumulus , nu staat er een bedrag van 74 euro (dat zullen dan wel afrondingsverschillen zijn).
Kan ik dat nog op de één of andere manier aanpassen? Of moet ik dat maar laten zoals het is?

Bedankt in ieder geval!

Annalies Janssens · 07 januari, 2018, 11:37:59

Mooi dat het zo vlot lukte nu!

Ik zou dan gewoon de aangifte doen met € 72 te betalen. De balanspost "Te betalen BTW 2017" op 01-01-2018 boek je dan met € 72. Dan klopt het straks allemaal weer.

Raymon · 07 januari, 2018, 15:46:51

beste mensen,

bij balans van 2017 staat een bedrag dat ik nog moet ontvangen alleen deze klopt niet met het bedrag dat ik moet terug krijgen in 2018 over het 4de kwartaal
mijn vraag is waar haalt acumulus dit vandaan dat nog te ontvangen bedrag bij balans?

en vervolgens heb ik het bedrag van 4de kwartaal ingevult maar dit boekt ie dat ik het nog moet betalen

wie helpt me er effe doorheen?

Annalies Janssens · 07 januari, 2018, 16:01:38

Als je bij Balans klikt op "toon inhoud" kun je precies zien hoe het bedrag is ontstaan.
Wellicht heb je de balanspost van 01-01-2017 niet (goed) geboekt.
Wat bedoel je precies met "ik heb het bedrag van 4de kwartaal ingevuld". Heb je dat geboekt? En op welke datum?

Kijk hier nog even goed naar, misschien helpt dat om de oplossing te vinden:
https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=controle-btw-op-de-balans
https://wiki.acumulus.nl/uploads/speciale-onderwerpen/Mogelijkheden%20BTW%20op%20balans.pdf

Erwin van Dijk · 07 januari, 2018, 22:02:50

Even twee vragen over "Auto op naam van de zaak - verwerk de bijtelling zakelijke auto voordat je btw-aangifte Q4 doet (als je hier pas aan denkt bij de IB-aangifte, ben je mogelijk te laat)"

Vraag 1:
Ik heb een youngtimer => 35 % van economische waarde moet dat als bijtelling worden opgevoerd. Is onderstaande de juiste manier van invoer?
=>"Nieuwe boeking
=> Nieuwe fiscale aftrekpost/bijtelling invoeren"
"Bij" ,
35% van economische waarde
Kostensoort "Vervoermiddelen"
Datum 31-12-2017

Vraag 2:
"Hebt u geen kilometeradministratie? Dan stelt u de btw die u moet betalen voor het privégebruik vast op 2,7% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm. "
Hoe boek ik dit in? Moet dit ook via "Nieuwe fiscale aftrekpost/bijtelling invoeren"?

Groeten,
Erwin

Annalies Janssens · 07 januari, 2018, 22:14:46

Voor de bijtelling is een speciale optie. Kijk onderaan bij de speciale boekingen en kies de 4e (ik wil de bijtelling....)

Erwin van Dijk · 08 januari, 2018, 09:25:05

Ah, super! Bedankt voor de snelle reactie.
Daar kan ik inderdaad alles kwijt omtrent de auto.