Tips voor de jaarovergang van 2021 naar 2022

[Bert-Jan]

Zoals elk jaar, hierbij de belangrijkste zaken waar je op moet letten om het nieuwe jaar te starten in Acumulus.

Saldi van bankrekening(en)
Maak voor iedere betaalrekening inclusief Kas een priveboeking naar deze rekening op 1 januari 2022 met het bedrag van het beginsaldo, noem deze boeking bijvoorbeeld: Beginsaldo.
Wanneer het een positief saldo is, maak je een prive-storting. Bij een negatief saldo een prive-opname.
Dit beginsaldo is op de bankafschriften hetzelfde als het eindsaldo van 2021.

Doe dit ook voor speciaal aangemaakte rekeningen (indien van toepassing) voor bijvoorbeeld:
- borg (activa);
- overlopende activa;
- leningen (passiva);
- overlopende passiva;
- rekeningen in het eigen vermogen (BV's);

Voor BV's is het altijd extra opletten of de balans geen te corrigeren bedrag toont in het eigen vermogen.

Openstaande BTW
Als het goed is, staat op de balans van 2021 alleen nog de BTW die afgedragen (of ontvangen) moet worden uit het 4e kwartaal. Deze wordt immers pas aangegeven en betaald in januari 2022.

Zorg ervoor dat de openstaande BTW op de balans van 2021 alleen het 4e kwartaal betreft. Als je niet alle afdrachten juist hebt geboekt, staat er mogelijk een te hoog bedrag aan openstaande BTW op de balans. Zou je dit opgeven bij de IB-aangifte over 2021, dan kun je direct een onterechte naheffing krijgen.

Als het bedrag op de balans niet gelijk is aan het bedrag in de aangifte omzetbelasting 4e kwartaal, dien je mogelijk e.e.a. aan te passen.

Mogelijke oorzaken van een verschil:
1. de openstaande btw van 2020 was niet op de balans van 2021 geplaatst
2. niet alle afdrachten en/of teruggaven zijn ingeboekt als Afdracht / teruggave Nederlandse BTW maar bijvoorbeeld als priveopname.
3. er zijn boekingen toegevoegd, verwijderd in perioden waar al aangifte over is gedaan.

Zet de openstaande BTW op de balans van 2022 met een nieuwe Balanspost -> BTW-vorig jaar (onderste boeking in het scherm Nieuwe boeking.
Moet je BTW afdragen, kies dan BIJ en niet AF. Datum: 01-01-2022.

Door afrondingen ontstaat er altijd een klein verschil van 1 of enkele euro's. Dat is onvermijdelijk en daar hoeft niets aan gedaan te worden.
Bij een BV kan dit verschil worden weggeboekt met een kleine afdracht BTW tegen de rekening RC DGA.

Voorraden en leningen
Heb je een lening op de balans staan op de oude manier (dus niet met een aparte rekening aan de passiva-kant), zet dan de eindwaarde van 2021 op de balans van 2022 met een Balanspost -> Passiva Lening. Kies NIET voor Saldo direct bijwerken.
Heb je voorraad op de balans staan, lees dan eerst https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=voorraadwaardering

Je kunt leningen op de balans beter bijhouden met een aparte rekening van het type Passiva - Overige. Dan houd je verschillende leningen goed uit elkaar.

Auto privé
- schrijf de kilometerstand op op 01-01-2022 indien de priveauto zakelijk zal worden gebruikt
- zet de kilometerstand als notitie in het Homescherm zodat je deze makkelijk kunt vinden

Auto op naam van de zaak
- verwerk de bijtelling zakelijke auto voordat je btw-aangifte Q4 doet (als je hier pas aan denkt bij de IB-aangifte, ben je mogelijk te laat)

Investeringen en investeringsaftrek
- controleer of er nog een investering gedaan kan worden in 2021 om aan € 2400 te komen voor de investeringsaftrek

Bankgegevens
- download een volledig CSV-bestand uit elke bankomgeving voor elke rekening zolang deze nog beschikbaar is van heel 2021.

Urenregistratie
- start een nieuw project/dossier tbv niet-relatie-gebonden-uren-registratie voor 2022 en laat het project lopen van 01-01-2022 tot 31-12-2022

Drempel buitenlandse btw opnieuw instellen in webshop
Zet in de webshop-software op 01-01-2022 "drempel niet gehaald" om omzet onder de drempel met Nederlandse btw te factureren.

Factuurnummering
Acumulus zal in 2022 starten met het factuurnummer 20220001. Als je wilt starten met een ander nummer, kun je een 0-factuur boeken op 01-01-2022 met het gewenste startnummer (-1).
Stel, je wilt 2022 starten met het nummer 20221234. Dan boek je een factuur op 01-01-2022 met het nummer 20221233 (een stapje lager). De eerst volgende factuur zal dan 20221234 worden. Zodra de factuurnummering loopt, kun je de eerste 0-factuur gewoon verwijderen.

[Marjanka]

Met de MOSS wil het nog niet zo fijn lukken, beginbalans. Moet hier nog iets voor ingericht worden, of wat is de procedure hiervoor?

Alvast hartelijk dank,
Marjanka

[Bert-Jan]

Als je nog buitenlandse btw moet betalen aan het einde van het jaar, kun je het volgende doen:

Nieuwe boeking afdracht/teruggave buitenlandse btw
Kies afdracht
01-01-2022
Plaats minteken voor bedrag
Selecteer Rekening buiten Acumulus

[Marjanka]

Dank, het kan zo simpel zijn, dat minteken!

[Elroban]

Ik ben 2021 met een BV gestart en maak gebruik van een eenmalig verlengd boekjaar.
Wat is jullie advies hierin?
1) Beide jaren los behandelen en eind van het 2022 samenvoegen?
2) Eindsaldi van 2021 als beginsaldi voor 2022 gebruiken?

[Bert-Jan]

Wanneer ben je in 2021 gestart met de BV?

[Elroban]

Okt 2021 dus nog relatief kort dus de transactie aantallen vallen zeer mee.

[Bert-Jan]

Dan zou ik alles in 2022 invoeren.

[Elroban]

Alle transacties opnieuw opvoeren in 2022 met een fictieve 01-01 datum bedoel je neem ik aan.
Dat gaat toch niet goed met de BTW-aangifte gegevens van Q1 '22 gezien deze gegevens in Q4 '21 al gerapporteerd zijn, tenzij je ze als BTW-vrije transacties boekt?

[Bert-Jan]

Dat bedoel ik inderdaad.

Je zou een aparte tijdelijke kostenplaats kunnen aanmaken met de naam 2021 en daar alles van 2021 op boeken.

Dan kun je o.a. de aangifte omzetbelasting filteren. De afdrachten boek je gewoon in 2022.

[Elroban]

Bedankt, daar kan ik wel wat mee.

[Annalies Janssens]

Misschien nog een aanvullende tip (wat ik zelf nog wel eens toepas) op de aparte kostenplaats 2021 zoals BJ dat zegt.

Als je de V&W van 2021 uitdraait, dan heb je sowieso alles excl. BTW
Voor die totaalbedragen dan in op 01-01-2022 met de aparte KP. Dan zit alles alsnog samengevat in 2022, alles excl. BTW

[Loekarin]

Hoe moet je omgaan met de rekening Vooruitontvangen bedragen?
Ik heb volgens de handleiding (https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=vooruitontvangen-bedragen-te-ontvangen-bedragen  )
op 1-1-2022 inkomsten geboekt op deze rekening.
Volgens deze pagina https://wiki.acumulus.nl/index.php?page=vooruitontvangen-bedragen-te-ontvangen-bedragen
--> boekingen in volgend kalenderjaar --> optie 2  Er is een factuur gestuurd in het oude kalenderjaar

Moet ik nu op 1-1-2022 nog een beginsaldo boeken op de rekening vooruitontvangen bedragen? En zo ja, moet dat dan een priveboeking BIJ of AF worden?

[Bert-Jan]

Je kijkt naar het saldo in het Saldo-overzicht. Als dat positief is, boek je BIJ.

[Loekarin]

In mijn geval blijk ik een bedrag AF te moeten boeken.

Op de balans per 1-1-2022 wordt het saldo van Vooruitontvangen bedragen dan 0, en daarmee niet hetzelfde als het saldo op de eindbalans van 2021. Want de debetfactuur zet ik eveneens per 1-1-2022 op betaald.

*
U opent de in het vorige jaar verstuurde factuur en kiest voor "kopieer deze factuur debet". Kies voor een apart, herkenbaar factuurnummer.

Datum 01-01-20..
Wijzig de factuurregel naar  "BTW vrijgesteld"
Kies als rekening "vooruitontvangen bedragen"
Kies voor status  "betaald" d.d. 01-01-20..
Sla de factuur op

[Loekarin]

Bankgegevens
- download een volledig CSV-bestand uit elke bankomgeving voor elke rekening zolang deze nog beschikbaar is van heel 2021.

*
Bij ABN AMRO kan ik kiezen uit TXT, PDF, MT940, XLS of CAMT.053

Maar geen CSV.
Welke kan ik dan het beste kiezen? XLS?

[Bert-Jan]

Voor ABN heb je de .txt versie nodig.

Voor dat saldo zou ik maandag wel even met je mee willen kijken?

[Loekarin]

maandagochtend kan ik. Ik denk trouwens dat ik het zelf goed heb gedaan.

[vrdegrot]

Bedankt voor dit artikel! Deze zin is mij niet helemaal duidelijk:

Drempel buitenlandse btw opnieuw instellen in webshop
Zet in de webshop-software op 01-01-2022 "drempel niet gehaald" om omzet onder de drempel met Nederlandse btw te factureren.

Hoe/waar kan ik (Wordpress gebruiker) aangeven dat de drempel niet is gehaald?
Ik zie wel dat de teller uit zichzelf weer op 0 is gezet bij ingang van dit nieuwe kalenderjaar.

[TiSa]

Bedankt voor dit artikel! Deze zin is mij niet helemaal duidelijk:

Drempel buitenlandse btw opnieuw instellen in webshop
Zet in de webshop-software op 01-01-2022 "drempel niet gehaald" om omzet onder de drempel met Nederlandse btw te factureren.

Hoe/waar kan ik (Wordpress gebruiker) aangeven dat de drempel niet is gehaald?
Ik zie wel dat de teller uit zichzelf weer op 0 is gezet bij ingang van dit nieuwe kalenderjaar.

Hier dezelfde vraag/constatering. 

[Guido]

Voor WooCommerce is er een ondersteunend document beschikbaar op https://forum.acumulus.nl/index.php/topic,8083.0.html . Voor de andere plugins werkt dit vergelijkbaar.